باید ها و نبایدهای درخواست حسابدار

جریمه دیر پر کردن اظهارنامه مالیاتی بسیار زیاد است. جریمه های 1600 پوندی یا بیشتر در 12 ماه اول از تاریخ تشکیل پرونده تعلق می گیرد. بهترین روش مقابله با جریمه های تأخیر در تشکیل پرونده به شرایط شما بستگی دارد، بنابراین ارزش دارد قبل از اقدام به تمام نکات زیر توجه کنید.

ممکن است قبل از اینکه از میزان جریمه‌های تعیین شده آگاه شوید، تأخیر وجود داشته باشد. این ممکن است به این دلیل باشد که شما نقل مکان کرده اید یا از خوداشتغالی خودداری کرده اید. اگر شرایط شما دشوار بوده است - به عنوان مثال ممکن است سلامتی، بدهی یا مسائل دیگر داشته باشید - ممکن است با مدارک HMRC همراه نبوده باشید.

بازه زمانی معمولی که جریمه در آن تعلق می گیرد در جدول زیر نشان داده شده است:

مقیاس زمانی
اظهارنامه مالیاتی سال:

کمک هزینه مادام العمر نیز وجود دارد که در حال حاضر 1,073,100 پوند است. کمک هزینه مادام العمر بر میزان پس انداز بازنشستگی حاکم است که می تواند توسط مالیات افراد به طور موثر در طول عمر آنها انباشته شود. هر مازادی مشمول مالیات کمک هزینه مادام العمر خواهد بود. بودجه مارس 2021 تأیید کرد که کمک هزینه مادام العمر تا 5 آوریل 2026 در 1,073,100 GBP باقی خواهد ماند.

حقوق بازنشستگی با سهم تعریف شده (DC) (به عنوان مثال حقوق بازنشستگی شخصی)

از آوریل 2015، قوانین جدید در رابطه با طرح های بازنشستگی DC به اجرا درآمده است. قوانین جدید افرادی را که بالای 55 سال دارند تحت تاثیر قرار می دهد که دارای طرح بازنشستگی DC مانند مستمری شخصی هستند. طرح DC طرحی است که در آن مستمری دریافتی شما بستگی به مقدار پولی دارد که شما و/یا کارفرمایتان در این طرح پس انداز کرده اید.

از آوریل 2015، از سن 55 سالگی، اندازه دیگ بازنشستگی DC یک فرد هر چه باشد، می توانند آن را به دلخواه خود بگیرند، مشروط به نرخ نهایی مالیات بر درآمد خود در آن سال. حداقل سن از 6 آوریل 2028 از 55 به 57 سال افزایش می یابد، اما با برخی از مقررات مربوط به برخی از صندوق های بازنشستگی DC موجود.

فرزند شما باید 11 سال یا کمتر باشد (یا 16 سال اگر فرزند شما معلولیت دارد)

این طرح برای والدین کودکان تا سپتامبر پس از 11 سالگی فرزندانشان (یا تا 16 سالگی در صورتی که فرزند شما معلول باشد) در دسترس است.

شما باید حداقل 152 پوند در هفته کسب کنید، اما کمتر از 100000 پوند در سال
برای واجد شرایط بودن، شما (و شریک زندگی‌تان، اگر دارید) باید کار کنید و:

هر کدام حداقل 152 پوند در هفته دستمزد می گیرند – این معادل 16 ساعت در هفته حداقل دستمزد ملی برای افراد 23 ساله یا بیشتر برای سال مالیاتی 2022/23 است.

هر کدام کمتر از 100000 پوند در سال درآمد دارند. این بدان معناست که اگر هر دو شریک 99999 پوند کسب کنند، شما می توانید واجد شرایط شوید، اما اگر یکی 30،000 پوند و دیگری 110،000 پوند درآمد داشته باشد، شما نمی توانید. با این حال، واجد شرایط بودن بر اساس «درآمد خالص تعدیل‌شده» شما (کل درآمد مشمول مالیات شما منهای برخی تخفیف‌های مالیاتی، مانند کمک‌های بازنشستگی یا کمک‌های خیریه) است. بنابراین، اگر هزینه‌های کسر مالیات را بپردازید، ممکن است شما را به زیر آستانه برساند.
لازم نیست شریک زندگی شما والدین دیگر باشد - همه اینها بر اساس این است که با چه کسی زندگی می کنید. بنابراین، اگر شما یک والدین مجرد هستید، اما شریک جدید شما به خانه می‌آید، اگر معیارها را برآورده نکنند، دیگر نمی‌توانید درخواست مراقبت از کودکان بدون مالیات کنید.

در برخورد با این امور مالیاتی، ممکن است مجبور باشند هزینه های بیشتری را متحمل شوند. سیستم مالیات بر درآمد هم بود

ذاتا پیچیده تلقی می شود. حجم هنگفتی از کاغذبازی که باید برای رعایت مالیات آنها تکمیل شود

تعهدات مشکل را تشدید کرد. این تعجب آور نیست زیرا سیستم مالیات بر درآمد نیوزلند چنین بوده است

به دلیل پیچیده بودن بیش از حد مورد انتقاد قرار می گیرد. با توجه به رفتار انطباق، شرکت کنندگان به طور کلی معتقد بودند که

نگرش، کنترل رفتاری درک شده، پیچیدگی و ادراک انصاف تا حدی به مالیات دهندگان کمک کرده است.

عدم انطباق. اطلاعات به‌دست‌آمده از این مطالعه برای ادبیات و عملکرد مالیاتی مفید خواهد بود. که در

از نظر ادبیات مالیاتی، این اطلاعات به عنوان دستورالعملی برای محققان برای توسعه دانش مالیاتی و مالیات عمل می کند

اقدامات پیچیدگی همچنین، اطلاعات مربوط به عوامل احتمالی عدم انطباق را می توان برای آینده مورد استفاده قرار داد

پژوهش. از دیدگاه سیاست گذاران، این اطلاعات به مقامات مالیاتی کمک می کند تا مالیات خود را توسعه دهند

برنامه آموزش و ساده سازی

مقدمه ای بر نظام مالیاتی

به روز شده در 1 آوریل 2022

اصول مالیاتی

در اینجا، به طور خلاصه توضیح می دهیم که مالیات چیست و درآمد و گمرک HM (HMRC) چه کسانی هستند.

تعاملات کرونا و حداقل دستمزد

اگر کارگرانی را که حداقل دستمزد دریافت می‌کردند و تحت برنامه حفظ شغل به کمک هزینه دسترسی داشتند، مرخص کردید، می‌توانید اطلاعاتی در مورد نحوه محاسبه دستمزد مرخصی و مبلغ کمک هزینه آنها را در اینجا بیابید.

با توجه به دوره «نگاه به گذشته»، این امکان وجود داشت که دستمزد مرخصی کارکنان شما براساس داده‌های حقوق دو ساله باشد و افزایش حداقل دستمزد آوریل 2020 یا آوریل 2021 را در نظر نگرفته باشد.

⚠️ طرح حفظ شغل در 30 سپتامبر 2021 بسته شد.

کمک! من یک مهلت ثبت نام خودکار را به دلیل COVID-19 از دست داده ام و اکنون یک جریمه دارم

وظایف قانونی خاصی وجود دارد که کارفرمایان باید برای اهداف ثبت نام خودکار انجام دهند، که معمولاً از طریق نامه به کارفرمایان توصیه یا یادآوری می شود. وضعیت COVID-19 باعث ایجاد اختلال در مشاغل شده است و ممکن است افراد را از انجام تعهدات / دسترسی به پست از تنظیم کننده بازنشستگی و غیره جلوگیری کند.

⚠️ هر تصمیمی که نماینده شما می گیرد باید توسط شما مجاز باشد. شما همچنان از نظر قانونی مسئول مالیات خود خواهید بود.

انتصاب یک واسطه، کمک کننده یا نماینده مورد اعتماد، همانطور که در بالا توضیح داده شد، در صورت از دست دادن توانایی ذهنی شما موثر نخواهد بود. در آن زمان، اختیار معمولاً در اختیار وکیلی است که توسط شما تحت یک وکالتنامه تعیین شده است. اگر وکیل تعیین نکرده بودید، همانطور که در زیر توضیح داده شد، دادگاه باید شخصی را برای رسیدگی به امور شما منصوب کند.

چگونه می توان آنچه را که ممکن است در مورد مالیات توسط آشنایان یا آنلاین به شما گفته شود تأیید کنید

مالیات می تواند بسیار پیچیده باشد و ما نگران این هستیم که به مردم چیزهایی گفته شود یا مطالبی را به صورت آنلاین یا در رسانه های اجتماعی در مورد مالیات های خود بخوانند که ممکن است اشتباه باشد.

به عنوان مثال، برخی از پلتفرم‌ها و سایت‌های کارگری و مصرف‌کننده با راه‌اندازی انجمن‌های «جامعه» که در آن کاربران می‌توانند اطلاعات را به اشتراک بگذارند یا مشاوره بخواهند، از جمله در مورد مسائل مالیاتی، کمک می‌کنند. با این حال، در چنین فضاهایی، ممکن است هیچ کنترلی بر صحت محتوا وجود نداشته باشد و بنابراین به راحتی می‌توانید با اطلاعات نادرستی که با حسن نیت توسط کاربر دیگری ارسال شده گمراه شوید (حتی اگر آنها خود را حسابدار می‌نامند - به یاد داشته باشید که مالیات تنظیم نشده است و هر کسی می‌تواند خود را حسابدار می نامند).

آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی چقدر است؟

اظهارنامه مالیات بر درآمد معمولاً در 15 آوریل پس از سال مالیاتی سررسید می شود. با این حال، اکثر مالیات دهندگان تا 18 آوریل 2022 فرصت دارند اظهارنامه مالیاتی 2021 خود را ارائه کنند زیرا 15 آوریل تعطیل است (روز رهایی) در واشنگتن دی سی است. مالیات دهندگان در مین یا ماساچوست تا 19 آوریل 2022 فرصت دارند اظهارنامه خود را به دلیل تعطیلات روز میهن پرستان در آن ایالت ها.26

IRS همچنین ممکن است مهلت تشکیل پرونده را در شرایط خاص تمدید کند. به عنوان مثال، مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی 2020 از 15 آوریل تا 17 مه 2021 به دلیل "شرایط غیرمعمول مربوط به همه گیری" تمدید شد. تمدید همچنین مهلت پرداخت مالیات را به 17 می 2021.27 موکول کرد

هزینه تهیه مالیات چقدر است؟

طبق نظرسنجی انجمن ملی حسابداران، برای سال 2020، هزینه معمولی برای تهیه مالیات با استفاده از فرم 1040، 220 دلار در هنگام کسر استاندارد و 323 دلار در هنگام تفکیک کسورات بود.

   در بازار مشغول بودید، مشغول بودید. نرم افزار مالیاتی می تواند به طور خودکار داده ها را از اسنادی مانند فرم 1099-B وارد کند، که کارگزاران از آن برای گزارش معاملات اوراق بهادار شما استفاده می کنند. با این حال، یک متخصص مالیات می تواند به شما کمک کند تا اطمینان حاصل شود که سایر اطلاعات مورد نیاز برای بازگشت خود را دارید، مانند مبنای مالیاتی خود، که ممکن است در 1099-B ظاهر نشود. علاوه بر این، یک متخصص مالیات می تواند به شما کمک کند تا فعالیت های مربوط به گزینه های سهام کارکنان یا سهام محدود را گزارش دهید و مدیریت کنید.

    شما می خواهید جزئی کنید. باز هم، نرم افزار مالیاتی به شما امکان می دهد این اطلاعات را در ترکیب قرار دهید. با این حال، یک تهیه‌کننده مالیات می‌تواند توصیه‌های استراتژیک در مورد کسوراتی که به شما تعلق می‌گیرد، دلایلی که نیاز دارید و سایر مواردی که می‌تواند به شما در کاهش صورت‌حساب مالیاتی خود کمک کند و در عین حال از مشکلاتی با خدمات درآمد داخلی (IRS) جلوگیری کند، ارائه دهد.

همچنین می توانید به HMRC در مورد تغییر درآمدی که ممکن است بر کد مالیاتی شما تأثیر گذاشته باشد اطلاع دهید.

چرا کد مالیاتی شما ممکن است تغییر کند

HMRC ممکن است کد مالیاتی شما را به روز کند اگر:

    شما شروع به دریافت درآمد از یک شغل اضافی یا مستمری می کنید

    کارفرمای شما به HMRC می گوید که دریافت مزایای شغل خود را شروع کرده اید یا متوقف کرده اید

    از مزایای دولتی مشمول مالیات برخوردار می شوید

    شما مدعی کمک هزینه ازدواج هستید

    شما مدعی هزینه هایی هستید که از آنها معافیت مالیاتی دریافت می کنید

همچنین ممکن است در صورت تغییر شغل، کد مالیاتی اضطراری برای شما در نظر گرفته شود.

نرخ های جاری

اگر در اسکاتلند زندگی می کنید، مالیات بر درآمد اسکاتلند را پرداخت می کنید. به دولت اسکاتلند پرداخت شده است.

مالیات بر درآمد اسکاتلند بر دستمزد، حقوق بازنشستگی و سایر درآمدهای مشمول مالیات اعمال می شود.

شما همان مالیاتی را که بقیه بریتانیا در مورد سود سهام و سود پس انداز پرداخت خواهید کرد.

آنچه شما پرداخت خواهید کرد

این جدول نرخ‌های مالیات بر درآمد اسکاتلند را در سال‌های 2022 تا 2023 نشان می‌دهد که در صورت داشتن کمک هزینه شخصی استاندارد 12570 پوند در هر گروه پرداخت می‌کنید. اگر بیش از 125140 پوند درآمد داشته باشید، کمک هزینه شخصی دریافت نمی کنید.